ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие
Часть I. Введение
1. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СЕКТОР В СМЕШАННОЙ ЭКОНОМИКЕ
Смешанная экономика
Необходимости государственной'деятельности: несостоятельность рынка
Несостоятельность государства
Прежние взгляды на роль государства
Что или кто есть государство?
Государственный сектор и фундаментальные экономические проблемы
Исследование экономики государственного сектора
Нормативная экономика в сравнении с позитивной экономикой
Разногласия среди экономистов
Неспособность проследить в полной мере последствия государственной политики. Различия во взглядах на поведение экономики. Разногласия о приоритетах
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

2. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СЕКТОР В США
Виды государственной деятельности
Юридическое обеспечение
Государство и производство
Производство товаров и услуг. Субсидирование производства
Регулирование деловой активности. Государственная деятельность на финансовых рынках
Государственные закупки товаров и услуг
Государственное перераспределение доходов
Программы государственной помощи. Программы социального страхования. Программы скрытого перераспределения
Суммарные государственные расходы: общая картина
Компетенция федерального правительства по сравнению с компетенцией штатов и местных органов власти
Перспективы развития государственного сектора в Соединенных Штатах
Рост расходов и их изменяющаяся структура. Сопоставление расходов по странам
Государственные доходы
Налоги и конституция. Федеральное налогообложение сегодня.
Доходы штатов и местных органов власти. Сравнение структуры налогообложения по странам
Процесс прохождения бюджета федерального правительства
Дефицитное финансирование. Закон Грэмма-Рудмена.
Замораживание средств. Функции бюджета. Манипулирование с данными о государственной деятельности
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

3. ОСНОВНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ МОТИВЫ ПОВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВА
Эффективность конкурентных рынков: невидимая рука
Две основополагающие теоремы экономики благосостояния.
Эффективность по Парето в конкурентной экономике.
Конкуренция и нововведения
Несостоятельность рынка как основной мотив деятельности государства
Несостоятельность конкуренции. Общественные товар
Внешние эффекты (экстерналии). Неполные рынки.
Несовершенство информации. Безработица, инфляция и неравновесие. Взаимосвязь между отдельными несовершенствами рынка
Перераспределение и обязательные товары: еще два мотива государственной деятельности
Два подхода к роли государства
Нормативный анализ. Позитивный анализ
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания
Приложение. Эффективность по Парето и конкурентное
равновесие — графический анализ
Эффективность обмена. Эффективность производства. Эффективность структуры продукта

4. ЭКОНОМИКА БЛАГОСОСТОЯНИЯ: ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИЛИ СПРАВЕДЛИВОСТЬ
Выбор между эффективностью и распределением
Эффективность по Парето
Эффективность по Парето и индивидуализм. Суверенитет потребителя в сравнении с патернализмом
Распределение доходов
Функция полезности и предельная полезность. Эффективность по Парето и график потребительских возможностей. Эффективность по Парето и принцип компенсации. Общественная кривая безразличия и распределение доходов
Общественные альтернативы
Общественные альтернативы на практике. Утилитаризм в сравнении с ролсианством. Сравнение утилитаристской и ролсианской функций общественного благосостояния. Роле и равноправие
Оценка альтернатив в политике
Выведение функций общественного благосостояния. Измерение неэффективности. Принятие политических решений
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

5. ОБЩЕСТВЕННЫЕ ТОВАРЫ И ПОСТАВЛЯЕМЫЕ ГОСУДАРСТВОМ ЧАСТНЫЕ ТОВАРЫ
Определение общественных товаров
Товары, для которых ограничение числа пользователей невозможно.
Товары, для которых дозирование нежелательно
Смешанные общественные товары
Неэффективность, связанная с частным обеспечением общественными товарами. Товары, исключение из пользования которыми возможно, но дорогостояще
Обеспечиваемые государством частные товары
Средства дозирования для государственно поставляемых частных товаров: одинаковое обеспечение. Очереди как средство дозирования
Изменяющееся соотношение между государством и частным сектором
условия эффективности для общественных товаров
Кривые спроса для общественных товаров. Эффективность по Парето и распределение дохода. Ограничения на перераспределение дохода и эффективное предложение общественных товаров. Искажающее налогообложение и эффективное предложение общественных товаров
Эффективное государство как общественный товар
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания
Приложение. Альтернативные представления эффективности
общественных товаров — остаточная кривая

6. ОБЩЕСТВЕННЫЙ ВЫБОР
Частные механизмы распределения ресурсов
Общественные механизмы распределения ресурсов
Проблема выявления предпочтений. Проблема агрегирования предпочтений: согласование различных точек зрения
Принцип простого большинства
Как типичный налогоплательщик подает голос.
Медианный избиратель.
Неэффективность равновесия, достигаемого простым большинством голосов.
Парадокс голосования.
Единственный максимум и существование равновесия при голосовании простым большинством.
Теорема невозможности Эрроу. Отдаленные результаты голосования.
Двухпартийная система и медианный избиратель
Политика и экономика
Почему люди голосуют? Выборы и группы со специальными интересами. Сила групп со специальными интересами.
Политик - альтруист? Устойчивость неэффективного равновесия
Альтернативные проекты определения уровня производства
общественных благ
Равновесие Линдаля. Новые способы выявления предпочтений
Ценности и компетенция
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания
Приложение. Новые механизмы выявления предпочтений

7.ОБЩЕСТВЕННОЕ ПРОИЗВОДСТВО И БЮРОКРАТИЯ
Государственные предприятия и производство в США
Государственное производство частных товаров.
Государственное производство общественных товаров
и обеспечение государством частных товаров.
Смена моделей государственного производства
Обоснование государственного производства частных товаров: несостоятельности рынка
Естественная монополия. Общественное производство и другие недостатки рынка
Другие государственные методы примирения частных и общественных интересов: регулирование и налогообложение
Другие меры по производству государственно обеспечиваемых товаров
Заказ на производство государственных услуг
Схема ваучеров
Являются ли государственные предприятия неэффективными?
Сравнение эффективности в государственном и частном секторах
Источники неэффективности в государственном секторе
Организационная мотивация. Индивидуальная мотивация
Бюрократия
Различия между административной деятельностью и другой производственной деятельностью.
Что максимизирует бюрократия? Бюрократическая процедура и не расположенность к риску. Реформы бюрократии
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

8.ЭКСТЕРНАЛИИ
Экстерналии: некоторые различия
Последствия экстерналии
Частные решения проблемы экстерналии
Теорема Коуза. Общественные санкции. Недостаточность частных решений проблемы экстерналий
Государственные меры по регулированию экстерналий
Штрафы. Предписания. Сравнение предписаний и штрафов.
Выбор между штрафами, субсидиями и предписаниями.
Проблемы компенсации.
Правовые меры смягчения экстерналий
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

9. АНАЛИЗ ПОЛИТИКИ РАСХОДОВ
Необходимость программы
Несовершенства рынка
Альтернативные формы государственного вмешательства
Пример высшего образования. Важность установления конкретных параметров
Последствия для эффективности
Реакция частного сектора на государственные программы.
Эффекты дохода и замещения и вынужденная неэффективность
Последствия для распределения
Оценка распределительных последствий.
Справедливость и распределение
Выборы между равенством и эффективностью
Оценка программы
Политический процесс
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

10. АНАЛИЗ ИЗДЕРЖЕК И ВЫГОДЫ
Частный анализ издержек и выгоды
Текущая дисконтированная стоимость
Анализ общественных издержек и выгод
Оценка нерыночных товаров
Эффективность издержек
Теневые цены и рыночные цены
Коэффициент дисконтирования, применяемый при анализе общественных затрат и выгод
Оценка риска
Распределительные соображения
Распределительные веса. Влияние государственных программ на масштабы неравенства
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

11. ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
Обзор государственных медицинских программ США
Прямая помощь. Налоговые расходы
Основные мотивы финансирования, обеспечения и регулирования государством медицинского обслуживания
Неравенство и государственное финансирование медицинских услуг.
Несостоятельности рынка. Почему рынки медицинских услуг не удовлетворяют обычным условиям хорошо функционирующих конкурентных рынков 274
Медицинское страхование
Важность медицинского страхования. Последствия медицинского страхования.
Моральный риск
Реформы в обеспечении и финансировании здравоохранения
Сокращение степени страхового покрытия. Реформирование способов возмещения затрат больниц. Регулирование врачебной практики
Изменение организации системы здравоохранения.
Рост пособий незастрахованным. Покрытие катастрофических медицинских расходов
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

12. ОБОРОНА
Организация обороны
Гражданский контроль. Оборонные поставки.
Набор по призыву в сравнении с наемной армией
Анализ "издержки-эффективность"
Множественность целей. Альтернативные сценарии. Выбор в распределении оборонных ассигнований. Некоторые проблемы распределения оборонных расходов
Сколько достаточно?
Значение предельного анализа. Сдерживание и гонка вооружений
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

13. СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ
Структура системы социального обеспечения
Социальное обеспечение, частное страхование и несовершенства рынка
Высокие трансакционные издержки.
Отсутствие индексации: неспособность рыночных структур застраховать от социальных рисков.
Неблагоприятный отбор, дифференцированные риски и издержки страхования.
Моральный риск и социальное обеспечение. Пенсионное страхование как общественный товар
Проблемы, стоящие перед системой социального обеспечения
Причины кризиса 1983 г. в социальном обеспечении.
Реакция, последовавшая в 1983 г. на кризис социального обеспечения.
Текущие проблемы справедливости в планах социального обеспечения. Проблемы текущей эффективности
Альтернативные перспективы
Краткие выводы
Основные «понятия
Вопросы и учебные задания

14. ПРОГРАММЫ БЛАГОСОСТОЯНИЯ И ПЕРЕРАСПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДА
Программы благосостояния и социальное страхование
Перераспределение в денежной форме в сравнении с перераспределением благ в натуре
Неэффективность перераспределения в натуре. Неэффективность, возникающая от субсидируемых продовольственных талонов.
Стимулирующий эффект норм включения в программу.
Следует ли государству вмешиваться в свободный выбор индивидуумов? Жилища
Помощь определенным категориям нуждающихся
Проблемы эффективности и равенства.
Отрицательный подоходный налог
Насколько эффективна наша нынешняя система благосостояния в уменьшении бедности?
Парадокс неизменяемого неравенства. Бедность среди детей.
Первые шаги новой реформы
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

15. ОБРАЗОВАНИЕ
Структура образования в США
Федеральные налоговые льготы частным и государственным школам
Почему образование обеспечивается и финансируется государством?
Существует ли здесь несовершенство рынка? Распределение.
Несовершенные рынки капитала
Текущие проблемы
Как должны распределяться государственные средства, предназначенные для образования? Реформирование финансирования образования. Государственная поддержка
частных школ. Помощь высшему образованию
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

16. ВВЕДЕНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Основные положения
Меняющиеся системы налогообложения в США
Создание системы подоходного налогообложения
Пять желательных характеристик любой налоговой системы
Экономическая эффективность. Административные издержки.
Гибкость. Политическая ответственность. Справедливость
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

17. КТО НА САМОМ ДЕЛЕ ПЛАТИТ НАЛОГИ: РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВОГО БРЕМЕНИ
Распределение бремени налогов в Соединенных Штатах
Распределение налогового бремени в конкурентной экономике
Эффект эластичности. Имеет ли значение, облагаются налогом потребители или производители? Анализ влияния налога на уровне фирмы. Распределение налогового бремени и спрос и предложение труда. Налогообложение неэластичных факторов производства и потребительских товаров 395
Распределение налогового бремени в монополистической среде по сравнению с конкурентной средой
Связь между изменением цен и налогов. Ad Valorem по сравнению со специальным налогом
Распределение налогового бремени в условиях олигополии
Равноценные налоги
Подоходный налог и налог на добавленную стоимость.
Равенство налогов на потребление и на заработную плату.
Эквивалентность налогов на потребление и на доходы в течение жизни
Анализ факторов, влияющих на распределение налогового бремени
Распределение налогового бремени при частичном и общем равновесии. Долгосрочные эффекты в сравнении с краткосрочными эффектами. Открытая экономика по сравнению с закрытой экономикой.
Связанные политические изменения
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания
Приложение. Сравнение воздействий на монополиста Ad Valorem налога и специального налога на потребительские товары

18. НАЛОГИ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ: ПОТРЕБЛЕНИЕ
Последствия налогов для потребителей
Текущее и будущее потребление. Подход к чистым потерям с точки зрения потребительского излишка.
Измерение чистых потерь
Последствия налогов для производителей
Последствия налогов, которые ложатся частично на потребителя, частично на производителя
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания
Приложение. Измерение чистых потерь

19. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ: ПРЕДЛОЖЕНИЕ ТРУДА
Влияние налогообложения на количество предлагаемого труда
Связь между трудом и потреблением.
Эффекты дохода и замещения, порождаемые налогообложением.
Нежелательные последствия налогообложения заработной платы.
Искажение при неэластичном предложении труда. Налоги и женщины на рынке труда.
Решение уйти на пенсию
Измерение воздействия налогообложения на предложение труда
Обследование. Статистический аппарат, использующий рыночные данные. Эксперименты
Другие измерения предложения труда
Усилие. Выбор работы. Предложение труда и другие решения в домашнем хозяйстве. Форма компенсации
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

20. ОПТИМАЛЬНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Обманчивость подсчета искажений
Обманчивость лучшей из худших альтернатив
Оптимальное налогообложение, перераспределяющее доходы
Почему взимаются искажающие налоги? Выбор между неравенством и неэффективностью. Почему большая прогрессивность означает большие чистые потери? Графический анализ чистых потерь прогрессивного налогообложения. Взаимосвязь между чистыми потерями и перераспределением. Кривая потребительских возможностей и искажающее налогообложение.
Ролсианское налогообложение. Связь между прогрессивностью налогов и государственными расходами. Цифровой расчет оптимальной линейной налоговой ставки
Оптимальная структура подоходных налогов
Эластичность предложения труда и налоговые ставки
Эффект общего равновесия
Перераспределение через косвенные налоги
Неэффективность косвенного налогообложения.
Дальнейшие аргументы против дифференциального
косвенного налогообложения. Рамсеевские налоги.
Налогообложение процентного дохода и косвенное налогообложение
Оптимальное налогообложение и эффективность производства
Зависимость оптимальной налоговой структуры от множества имеющихся налогов
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания
Приложение. Выведение косвенных налогов по Рамсею

21. ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ
Обзор подоходного налогообложения в США
Принципы, лежащие в основе подоходного налога США
Принцип, основанный на доходе, и определение Хейга-Симонса. Принцип прогрессивности.
Семья как единица налогообложения.
Принцип налогообложения годового дохода
Практические проблемы функционирования системы подоходного налога
Определение дохода. Вопрос о сроках уплаты налогов.
Вычеты из личного дохода. Единица налогообложения
Средние и предельные налоговые ставки: более пристальный взгляд
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

22. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ КАПИТАЛА
Определение дохода от капитала
Амортизация. Доход от прироста капитала.
Пенсии и доход после ухода в отставку.
Инфляция
Специальный режим дохода от капитала
Жилье. Процентные платежи по облигациям штатов и муниципалитетов. Другие специальные положения
Некоторые комментарии по поводу сложности налогообложения капитала
Административные издержки.
Горизонтальное равенство и эффективность.
Эффекты стимулирования
Последствия единообразных налогов
Влияние налогообложения дохода от капитала на сбережения и инвестиции.
Влияние налогов на доход от капитала на привлекательность риска
Последствия неединообразного налогообложения
Жилищное строительство: пример неединообразного режима
Налоги на недвижимость и дарение
Наша смешанная налоговая система
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

23. НАЛОГ НА ПРИБЫЛИ КОРПОРАЦИЙ
Основные черты налога на прибыль корпораций
Сфера действия налога на прибыль корпораций
и. его влияние на эффективность
Налог, на корпорации как налог на доход с капитала
в корпоративном секторе. Корпоративный налог как налог
на предпринимательство. Эффект налога на прибыли корпораций
на фирмы с ограниченным привлечением заемных средств.
Налог на корпорации как налог на монопольные прибыли.
Управленческие фирмы: перспективы развития.
Налог на корпорации как инструмент экономической политики
Налог на корпорации и экономическая эффективность
Предельные реальные налоговые ставки.
Искажения, возникающие от того, что некоторые фирмы не имеют налогооблагаемого дохода
Сочетание эффектов индивидуального и корпоративного подоходных налогов
Распределительные фонды: основные принципы.
Парадокс дивидендов. Слияния, поглощения и выкупы акций.
Финансовое реструктурирование. Новые инвестиции
Должен ли быть налог на доходы корпораций?
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

24. КАК ИЗБЕЖАТЬ НАЛОГОВ
Способы избежания налогов
Перемещение дохода. Отсрочка уплаты налогов.
Налоговый арбитраж
Налоговые укрытия
Закон о налоговой реформе 1986 г. и налоговые укрытия.
Сохранение налоговых укрытий
Избежание налогов с позиций анализа общего равновесия
Последствия для справедливости и эффективности
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

25.РЕФОРМА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ
Стимул к реформе
Административные расходы. Сложность налоговой системы.
Согласие. Избежание налогов
Принципы налоговой реформы
Закон о налоговой реформе 1986 г
Успехи. Претензии на успех в будущем. Неудачи
Проблемы изменения налогового законодательства
Бюджетные ограничения и политический выбор.
Переходные периоды
Будущее налоговой реформы
Налог с фиксированной ставкой. Налог на потребление.
Налог на потребление с фиксированной ставкой.
Налог на добавленную стоимость
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания
Часть VI. Другие проблемы

26. ФИНАНСОВЫЙ ФЕДЕРАЛИЗМ
Разделение ответственности
Взаимодействие между федеральным правительством и штатами и местными властями.
Размер финансовых трансфертов
Принципы финансового федерализма
Национальные общественные блага в сравнении
с местными общественными благами. Экстерналии.
Конкуренция и максимизация прибыли
Перераспределение
Неравенство между индивидуумами.
Неравенство между общинами
Производство по сравнению с финансированием
Эффективность федеральной категориальной помощи местнмм общинам
Теория и практика
Федеральная налоговая система и местные расходы
Неэффективность налоговых выгод для местных общин
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

27. НАЛОГИ И РАСХОДЫ ШТАТОВ И МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ
Анализ распределения налогового бремени, примененный
к местному государственному финансированию
Местные налоги на капитал. Подоходный налог, налог на заработную плату и налог на продажи. Искажения.
Ограничения возможностей перераспределения дохода.
Регулирование арендной платы
Капитализация
Стимулирование программ пенсионного обеспечения.
Выбор между финансированием налогами и финансированием
в долг. Краткосрочная капитализация по сравнению с долгосрочной.
Кто выигрывает от местных общественных товаров?
Гипотеза капитализации. Абсолютная капитализация в сравнении
с относительной. Использование изменений в аренде земли для измерения выгод. Проверка гипотезы капитализации
Общественный выбор на локальном уровне
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания

28. ДЕФИЦИТ, ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТАБИЛЬНОСТЬ И РОСТ
Дефициты и экономическая стабильность
Растущее потребление. Стимулирование инвестиций
Дефициты и инвестиции
Бремя долга. Дефициты в открытой экономике.
История федеральных, дефицитов
Другие взгляды на эффективность государственной политики
Представители экономики предложения.
Новые классики. Монетаристы
Время смены политики: свобода действий в сравнении с регулированием
Инвестиции и рост. НИОКР и экономический рост.
Природные ресурсы и экономический рост.
Экономический рост и равенство
Краткие выводы
Основные понятия
Вопросы и учебные задания
Список литературы
Словарь
Персоналий