Оглавление

Том I
Введение

Глава 1. Реформа налоговых систем в странах СНГ
1.1. Проблемы проведения налоговых реформ в странах СНГ
1.2. Анализ налоговых реформ в странах СНГ
1.2.1. Кыргызская Республика
1.2.2. Грузия
1.2.3. Армения
1.2.4. Азербайджан
1.2.5. Узбекистан
1.2.6. Молдова
1.2.7. Таджикистан
1.3. Общие результаты реформ в странах СНГ

Глава 2. Переложение бремени косвенных налогов в России: вопросы вертикального равенства
Введение
2.1. Теория и эмпирические исследования перемещения налогового бремени
2.1.1. Односекторная модель распределения бремени налогов на труд и капитал (модель Фелдстайна)
2.1.2. Двухсекторная модель распределения налогового бремени (модель Харбергера)
2.1.3. Модификации модели Харбергера
2.1.4. Эмпирический анализ моделей общего равновесия
2.1.5. Сопоставление эмпирических моделей общего равновесия и модели Масгрейва
2.2. Переложение бремени косвенных налогов и вертикальное равенство, теоретический анализ
2.2.1. Теоретические основы выбора между равенством и эффективностью
2.2.2. Основные понятия и их базовые свойства
2.2.3. Некоторые вопросы теории оптимального косвенного налогообложения
2.2.4. Инструменты анализа спроса на потребительские блага
2.2.5. Эмпирическое исследование потребительского спроса на данных РФ
2.3. Эмпирическое исследование связи равенства и эффективности при косвенном налогообложении
2.3.1. Эмпирический анализ перемещения бремени налога на добавленную стоимость между потребителями
2.3.2. Акцизы на алкоголь, табак и бензин
Выводы
Список литературы

Глава 3. Некоторые вопросы налогообложения доходов факторов производства в России
Введение
3.1. Налогообложение факторов производства, соотношение ставок налогообложения доходов, полученных в виде заработной платы, дивидендов или доли в нераспределенной прибыли предприятия
3.2. Выбор финансовой структуры фирмы и налогообложение доходов инвестора в зависимости от способа финансирования инвестиций
3.3. Показатели налогового бремени, традиционно используемые при анализе налоговых систем
3.4. Правила применения инвестиционной льготы в России и ее возможное влияние на долгосрочные инвестиции и социально значимые проекты
3.5. Роль компенсируемости убытков при принятии инвестиционных решений, связанных с риском
Выводы
Список литературы

Глава 4. Реформа налогообложения доходов населения в России, результаты 2001–2002 гг. .
Введение
4.1. Теоретические гипотезы о связи предельных налоговых ставок и налоговых поступлений
4.2. Используемые данные и методология анализа
4.3. Оценка уравнения зависимости изменения налоговых поступлений от изменения средней предельной ставки и изменения потребительских расходов
4.4. Исследование прогрессивности подоходного и единого социального налогов
4.5. Основные результаты исследования и выводы
Список литературы

Глава 5. Налогообложение прибыли: последствия изменений в отношении метода учета, порядка начисления амортизации, переноса убытков, налогообложения процентов и дивидендов
5.1. Применение инвестиционных стимулов в зарубежных странах
5.2. Эмпирические характеристики результатов реформы налога на прибыль
5.2.1. Динамика инвестиций
5.2.2. Данные о базе налога на прибыль и структуре финансирования инвестиций – роль инвестиционной льготы в снижении налоговых поступлений
5.2.3. Выводы из эмпирического анализа
5.3. Теоретический анализ изменений в налогообложении прибыли
5.3.1. Эффективная ставка налогообложения предельной инвестиции
5.3.2. Примеры расчетов эффективной ставки для предприятий в разном состоянии относительно порядка налогообложения
5.3.3. Выводы из теоретического анализа
5.4. Концептуальные предложения по совершенствованию налогообложения прибыли предприятий
Список литературы