Глава 1. Права налогоплательщика

Глава 2. Налоговое планирование и необоснованная налоговая выгода
2.1. Налоговая нагрузка
2.2. Налоговое планирование
2.3. Выбор системы налогообложения
2.4. Необоснованная налоговая выгода и ее последствия
2.4.1. Операции, не обусловленные разумными экономическими или иными причинами (целями делового характера)
2.4.2. Необоснованная налоговая выгода получена не в рамках реальной предпринимательской или иной экономической деятельности
2.4.3. У организации нет ресурсов для выполнения необходимого объема работ
2.4.4. Обстоятельства, которые сами по себе не могут служить основанием для признания налоговой выгоды необоснованной
2.4.5. Контрагенты-нарушители

Глава 3. Безопасная экономия по НДС в стратегическом видении
3.1. Порядок заполнения и оформления счетов-фактур на примерах
3.2. Схемы по НДС
3.2.1. Ретроспективные скидки
3.2.2. Бюджетные дотации и субсидии
3.2.3. Экономия по НДС через формального посредника
3.3. Особенности оформления счетов-фактур при посреднических операциях
3.4. Переход права собственности
3.5. Расходы на транспортировку
3.6. Авансы
3.7. Арендуемая недвижимость

Глава 4. Снижение налоговой нагрузки при расчете налога на прибыль
4.1. Условия получения отсрочки уплаты налога на прибыль
4.2. Инновационные льготы
4.3. Уплата неустойки партнеру по бизнесу
4.4. Экономия на платежах по налогу на прибыль с помощью посредника
4.5. "Убыточная" экономия
4.6. Испорченный товар
4.7. Резервы в целях налоговой оптимизации
4.7.1. Сомнительные долги
4.8. "Амортизационная" экономия
4.8.1. Амортизационная премия

Глава 5. Налоговая экономия с помощью спецрежимов
5.1. Экономия на платежах по налогу на имущество с помощью УСН
5.2. Лимит по выручке "упрощенца"
5.3. Экономия на платежах по налогу на прибыль с помощью "упрощенца"
5.4. Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН
5.5. Аутсорсинг персонала
5.6. Экономия при обложении ЕНВД

Глава 6. Страховые взносы в целях налогового планирования
6.1. Порядок расчета взносов на обязательное страхование работников
6.2. Тарифы взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование
6.3. Порядок расчета индивидуальным предпринимателем взносов на собственное обязательное пенсионное (медицинское) и добровольное социальное страхование
6.4. Расчет страховых взносов на выплаты сотруднику-иностранцу
6.5. Расчет взносов на обязательное страхование на выплаты по гражданско-правовым договорам и договорам о передаче авторских прав
Официальные документы