Оглавление
Введение
Список принятых сокращений
Глава I. ПОНЯТИЕ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
1.1. Возникновение и развитие налогообложения
1.2. История и тенденции развития отечественной налоговой системы
1.3. Роль налогообложения в социально-экономической жизни страны
Глава II. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ НАЛОГОВ
2.1. Понятие налога и иных обязательных платежей
2.2. Классификация налогов
Глава III. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
3.1. Понятие и принципы построения налоговой системы
3.2. Система налогов и сборов в Российской Федерации
Глава IV. НАЛОГОВОЕ ПРАВО И НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ
4.1. Понятие, предмет и метод налогового права
4.2. Система, принципы и источники налогового права
4.3. Вопросы международного налогового права
4.4. Налоговое право как система научного знания и учебная дисциплина
4.5. Понятие, содержание и особенности налоговых правоотношений
Глава V. СИСТЕМА И ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ УЧАСТНИКОВ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
5.1. Участники налоговых правоотношений, их классификация
5.2. Правовое положение налогоплательщиков
5.3. Налоговые агенты
5.4. Федеральная налоговая служба
5.5. Федеральная таможенная служба и ее территориальные подразделения
5.6. Деятельность финансовых органов в налоговой сфере
Глава VI. НАЛОГОВЫЙ ЗАКОН
6.1. Порядок введения в действие налогового закона
6.2. Действие налогового закона во времени и в пространстве
6.3. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге
6.4. Правовые основы и порядок предоставления налоговых льгот
6.5. Зоны льготного налогообложения (оффшоры)
Глава VII. НАЛОГОВАЯ ОБЯЗАННОСТЬ И ЕЕ ИСПОЛНЕНИЕ
7.1. Понятие налоговой обязанности и порядок ее исполнения
7.2. Последствия неисполнения налоговой обязанности
7.3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
7.4. Принудительное исполнение налоговой обязанности
7.5. Зачет (возврат) излишне взысканного налога (сбора) и пени
Глава VIII. КОНТРОЛЬ И НАДЗОР В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ
8.1. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды
8.2. Система и контрольные полномочия налоговых органов
8.3. Контрольные полномочия в налоговой сфере органов внебюджетных фондов
8.4. Полномочия органов МВД России в налоговой сфере. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов.
8.5. Прокурорский надзор за соблюдением налогового законодательства
Глава IX. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
9.1. Направления налогового контроля. Учет налогоплательщиков
9.2. Понятие и общие правила проведения налоговых проверок
9.3. Выездная налоговая проверка
9.4. Камеральная проверка
9.5. Контроль за правильностью применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением
Глава X. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ
10.1. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах
10.2. Ответственность за налоговые правонарушения
10.3. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения
10.4. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
Глава XI. ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИЯХ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. СПОСОБЫ ПРАВОВОЙ ОХРАНЫ СУБЪЕКТОВ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
11.1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
11.2. Производство по делам о налоговых правонарушениях
11.3. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений . . . .
11.4. Производство по уголовным делам о налоговых преступлениях
11.5. Налоговые споры и их разрешение
Глава XII. СИСТЕМА НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО РОССИЙСКОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ
Задания для самостоятельной работы
Литература